长沙市工业企业成本及效益变化情况研究

发布时间:2018-11-12 09:11     稿件来源:长沙市统计局

近年来,长沙市委、市政府深入贯彻落实中央和省委、省政府决策部署,大力推进深化改革和产业结构调整,培育新产业,发展新动力,积极改造传统产业,顺利实现增长动力的平稳转换,新的增长动力不断壮大,工业企业在降成本、提高经济质量与效益方面取得了一定成效。本文主要通过对近五年来长沙规模以上工业企业效益运行特点、效益核心的成本问题进行分析,并对影响工业成本效益的相关因素进行阐述,提出长沙工业企业降本增效的对策建议。  

一、长沙规模以上工业企业效益运行特点    

长沙工业在“稳增长”的同时,始终以“提高经济发展质量和效益”为中心,持续推进工业经济的供给侧结构性改革,工业经济结构不断优化,企业经济效益逐年向好,主要呈现以下特点。

(一)工业经济总量迈上新台阶,综合实力提升

1、主营业务收入稳步提升。2013年以来,长沙工业实现长足的发展,规模以上工业企业主营业务收入逐年迈上新台阶,2013-2017年长沙规模以上工业主营业务收入分别为7758.84亿元、8807.19亿元、9638.36亿元、10610.79亿元和11371.98亿元,五年平均增长11.4%。

2、大企业数量迅速增加。2017年长沙规模以上工业企业数量达2872家,比2013年增加465家,平均每年增加116家。其中年主营业务收入100亿元以上的企业有11家,比2013年增加5家;年主营业务收入50亿元至100亿元的企业有9家,比2013年增加1家;5亿元至50亿元的企业有319家,比2013年增加136家;1亿元至5亿元的企业有1152家,比2013年增加223家。

3、工业企业规模不断扩大。企业户均收入不断增长,2017年规模以上工业企业实现户均主营收入3.96亿元,比2013年增加0.74亿元。企业资产规模不断扩大,2017年底长沙规模以上工业企业总资产超过100亿元的企业达15家,比2013年增加10家;2017年户均资产3.37亿元,比2013年增加0.7亿元。

(二)工业经济结构优化升级,新生动力增强  

1、支柱行业结构不断优化。增加值总量排名前十大行业是规模以上工业发展的主力军,也是工业结构转型升级的重点所在。2017年该十大行业主营业务收入占比达76.9%,比2013年提高0.1个百分点,五年来长沙规模以上工业十大主要行业主营业务收入总量一直保持在近八成,行业结构日趋优化,新旧行业地位发生有效转化。十大行业总量差距有所减少,2017年十大行业主营业务收入占比最大差距为11.2个百分点,比2013年缩小8.6个百分点,其中产能相对过剩的专用设备制造业占比由2013年的22.8%,下降至2017年的15.6%,比重较高的传统行业中的烟草制品业占比由2013年的9.9%,下降至2017年的7.4%,汽车制造业和电子信息设备制造业等新兴行业占比明显提高,比2013年分别提高3.2和2.3个百分点,行业排名分别比2013年前进4位和1位,排第2位和第4位。

2、高技术产业发展态势趋好。高技术产业是工业经济转型升级的重要方向,是创新发展的主要领域,其发展进度一定程度上体现工业经济结构性改革的总体成效。近年来,长沙工业转型稳步推进,高技术产业成为新的经济增长点,在助力工业经济增长的同时,实现工业结构的有效调整,创造了良好的经济效益。2017年长沙高技术产业企业229家,比2013年增加80家,平均每年增加20家,实现主营业务收入1572.78亿元,是2013年的2.0倍,比上年增长16.6%,比全部规模工业增速高6.2个百分点;实现利润总额95.34亿元,是2013年的1.6倍,比上年增长29.8%,比全部规模以上工业增速高2.9个百分点。

3、高耗能产业结构加快调整。高耗能产业资源消耗大,投入产出比低,可持续发展不佳,长沙积极改造高耗能产业,近年来发展速度放缓。2013年规模以上工业中有21家煤炭开采和洗选业,到2016年5月最后两家停产煤炭企业“退库”,煤炭行业正式退出长沙规模以上工业的历史舞台,长沙落实国家煤炭行业去产能战略要求成果显著,高耗能产业结构进一步优化。截止到2017年底规模以上工业中的六大高耗能产业实现主营业务收入2738.17亿元,比上年增长9.6%,比全部规模工业增速低0.8个百分点,比2013年下降18.2个百分点;实现利润总额155.12亿元,比上年增长5.1%,比全部规模工业增速低21.8个百分点,比2013年下降81.1个百分点。

(三)供给侧结构性改革成效显著,改革红利释放

1、企业利润盈利能力增强。近年来,长沙工业企业致力于经济高质量发展,企业利润总额增幅波动较大,2013年规模以上工业企业利润增速13.0%,经过三年的低速或负增长,至2016年利润总额始终徘徊在600亿元左右,2017年利润总额达到736.48亿元,比上年增长26.9%,分别高于全国、全省5.9和2.6个百分点,实现五年内利润总额恢复性的增长。企业盈利能力逐渐增强,其中2017年长沙规模以上工业企业利润率6.5%,分别高于全国、全省1.2和1.6个百分点。

2、大型国企经营明显改善。长沙国企改革有序推进,大型国有企业效益不断改善,改革成效日渐显现。从控股情况来看,2017年长沙规模以上工业国有控股企业实现利润159.21亿元,比上年增长29.3%,增速提高36.3个百分点,扭转了2013年以来连续四年利润负增速的状况;从登记注册类型看,国有企业实现利润103.51亿元,比上年增长2.2%,增速提高21.7个百分点,扭转了连续两年负增长的状况,呈现回升态势;从企业规模看,大型企业实现利润281.30亿元,比上年增长57.1%,增速提高72.4个百分点,扭转了2013年以来连续四年利润负增长的状况。

3、外资企业发展态势良好。近年来,长沙规模工业中的外商及港、澳、台商投资企业发展态势良好,经营效益趋优。一方面总量不断提高。2017年长沙规模以上工业中外商及港澳台投资企业实现利润总额为91.33亿元,是2013年的3.2倍,占全部规模工业的比重为12.4%,比2013年提高7.6个百分点,其中外商投资企业实现利润总额40.45亿元,是2013年的3.9倍,港、澳、台商投资企业实现利润总额50.88亿元,是2013年的2.8倍。另一方面速度增长较快。外商及港、澳、台商投资企业五年来利润总额平均增速为26.2%,高于全部规模以上工业利润增速19.1个百分点,利润增速实现高速增长,发展形势比较乐观。

4、企业杠杆率有所下降。随着长沙供给侧结构性改革的持续推进,近年来规模以上工业企业杠杆率有所下降,企业负债问题得到了一定程度的缓解。2017年长沙规模以上工业企业资产负债率为51.4%,比上年下降0.7个百分点,是2013年以来最低水平,比2013年下降2.3个百分点,比五年中最高负债率水平的2016年下降3.4个百分点。其中企业数量最多且资产占比近四成的私营企业2017年资产负债率为52.3%,比上年下降2.2个百分点,比五年中最高负债水平的2016年下降7.5个百分点,企业资金问题有好转的趋势。

5、去库存取得初步成效。2017年产成品占存货的比重为29.1%,比五年来最高水平的2015年低3.5个百分点,2016年产成品库存出现负增长,增速为-2.2%,2017年产成品库存增速比五年来最高增速的2014年低26.6个百分点,产成品去库存问题取得初步成效。  

二、长沙规模以上工业企业效益的成本问题分析    

工业企业产品成本费用直接影响着企业效益。五年来,长沙工业经济效益平稳发展,影响效益的核心问题即工业企业成本费用情况也在逐年发生变化。2013-2016年长沙规模以上工业企业每百元主营业务收入中的成本和费用合计分别比上年增加1.26元、1.49元、0.8元和1.1元,2017年长沙规模以上工业企业每百元主营业务收入中的成本和费用合计为88.42元,比上年下降0.07元,是2013年以来首次下降;企业成本费用利润率情况有所好转,2013-2016年各年长沙规模以上工业企业成本费用利润率分别下降0.37、1.08、0.52和1.03个百分点,2017年规模以上工业企业成本费用利润率为7.34%,比上年提高0.96个百分点,是五年来首次出现回升。对企业来说,成本费用压力呈现有所好转迹象。下面,分别从营业成本和期间费用两个方面进行分析。

(一)企业主营业务成本总体明显下降     

1、企业主营业务成本呈下降趋势。2013-2016年长沙规模以上工业企业每百元主营业务收入中的成本分别比上年增加1.47元、1.23元、0.34元和1.30元,2017年长沙规模以上工业企业每百元主营收入中的成本为78.46元,比上年下降0.3元,2017年企业主营业务成本出现不增反减的情况,降成本取得初步成效。   

2、部分行业类别企业成本下降较快。从企业规模来看,大型企业和中型企业2017年每百元主营业务收入中的成本分别比上年下降0.77元和0.45元;从企业登记注册类型来看,内资企业,港、澳、台商投资企业,外商投资每百元主营业务收入中的成本分别比上年下降0.30元、1.55元和0.21元,其中内资中的国有独资公司、股份有限公司下降比较多,分别比上年下降2.45元和2.26元;从三大门类来看,制造业企业每百元主营业务收入中的成本比上年下降0.38元,其中金属制品、机械和设备修理业,废弃资源综合利用业,专用设备制造业下降比较多,分别比上年下降11.47元、8.83元和4.91元。

(二)企业期间费用总体较为平稳                             

1、企业期间费用平稳略有增加。2013-2017年长沙规模以上工业企业每百元主营业务收入中的费用合计呈现两降三增,2013年和2016年分别比上年下降0.22元和0.20元,2014年、2015年和2017年分别比上年增加0.26元、0.46元和0.23元。到2017年每百元主营业务收入中的费用合计为9.96元,企业运营期间费用总体平稳略有增加。     

2、部分行业类别企业费用增长较快。从企业规模来看,大、中、小型企业2017年每百元主营业务收入中的费用均有所增加,分别比上年增加0.33元、0.26元和0.15元;从企业登记注册类型来看,内资企业,港、澳、台商投资企业,外商投资每百元主营业务收入中的费用合计分别比上年增加0.28元、0.05元和0.43元,其中港、澳、台商投资企业类型中的合作经营企业费用增加最大,为18.30元;从三大门类来看,制造业企业每百元主营业务收入中的费用增加0.34元,其中皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋业,纺织业分别增加3.41元和2.42元。      

3、企业三项费用增速出现明显变化。2013年三项费用中管理费用增速最高为17.5%,2014年和2015年三项费用中财务费用增速最高,分别增长37.7%和18.1%,2016年和2017年三项费用中销售费用增速最高,分别增长8.5%和18.5%。企业三项费用中的销售费用、管理费用和财务费用五年平均增长分别为12.2%、13.8%和9.3%,其中销售费用、管理费用年均增速分别高于主营业务收入年平均增速0.8和2.4个百分点,财务费用年平均增速低于主营收入年均增速2.1个百分点。  

三、长沙规模以上工业企业成本效益的要素分析    

2013年以来,面对国内外复杂多变的宏观经济环境,长沙工业一直致力于推转型,促改革,力求稳中求进,五年来长沙规模以上工业企业效益情况总体向好,现就影响成本效益变化要素分析如下。   

(一)促进成本效益向好的有利因素    

1、国内省内工业发展的大环境不断优化。十八大以来,以习近平同志为核心的党中央提出了一系列治国理政的新理念新思想新战略,以创新驱动发展战略和制造强国战略引领工业发展,以改革攻坚的非凡决心和笃行致远的战略定力推动我国工业转型升级,为全国工业发展指明了正确的道路。全国工业在复杂严峻的经济环境中保持了中高速增长,新兴产业生产加快,传统产业加快转型升级,工业提质增效的脚步加快,国内工业发展的大环境不断优化,工业企业发展的信心进一步增强。五年来,湖南紧紧抓住“一带一路”、长江经济带、新一轮中部崛起等重大机遇,深入践行习近平总书记对湖南提出的“一带一部”“三个着力”等要求,大力实施创新引领、开放崛起战略,全力打好“三大攻坚战役”,始终坚持以产业升级为核心,着力振兴实体经济,实施制造强省五年行动计划,以打造20个工业新兴优势产业链为重点加快发展“四新”经济,促进新旧动能接续转换,省内工业的各项政策措施,为长沙工业提质增效创造了良好的外部环境。     

2、长沙工业政策平台优势日趋明显。长沙市委、市政府深入贯彻落实中央和湖南省委、省政府决策部署,大力推进供给侧结构性改革和产业结构调整,把改革创新贯穿各项工作始终。早部署早谋划,各项政策迅速出台,为响应2015年5月国务院印发的《中国制造2025》,同年7月长沙率先全国发布了《长沙智能制造三年(2015-2018年)行动计划》,随后出台智能制造、新材料产业贷款风险补偿资金池和智能制造装备本地采购(租赁)补贴实施细则等政策。2016年9月,长沙市十三次党代会会明确提出,“着力打造国家智能制造中心,率先建成智能制造强市”。2017年6月7日,长沙正式发布《关于振兴长沙工业实体经济的若干意见》(简称“长沙工业30条”),打造顶层设计政策“升级版”,6月29日发布长沙人才新政22条,投入百亿资金提供人才保障。搭建平台助力企业创新发展,长沙市委、市政府与中国电子信息产业集团有限公司共同设立长沙智能制造研究总院,建设长沙智能制造“工业云”平台,打造了30多家“众创空间”,并在新材料、增材制造、机器人、北斗导航等建成一批产业技术研究机构,以集成创新、协同创新为智能制造提供共享平台,为企业降成本、提效益。

3、长沙园区集聚发展推动作用加强。2013年以来,长沙坚持以园区作为工业发展的主阵地,不断壮大园区规模,园区对全市工业发展的贡献不断增强。截至2017年全市拥有14个统一管理的园区,其中国家级开发区 5个、省级园区7个,五年来增加了岳麓科技园和星沙开发区两个园区。园区的承载功能和集聚效应不断增强,14个园区共有规模以上工业企业1468家,占全市规模以上工业的51.1%。2017年园区规模以上工业企业实现主营业务收入8352.79亿元,比上年增长12.6%,比全部规模以上工业主营业务收入增速高2.2个百分点,占全部规模以上工业主营业务收入的73.5%;实现利润总额507.59亿元,比上年增长40.5%,对全市利润的增长贡献率达93.7%,拉动全市利润增长25.2个百分点,园区工业的提质发展对全市工业成功转型尤为关键。     

(二)影响成本效益好转的不利因素

1、企业流动资金仍然偏紧。截至2017年末,长沙规模以上工业企业应收账款为1553.36亿元,比上年增长4.4%;产成品库存416.83亿元,比上年增长9.8%。应收账款和产成品库存两项资金合计为1970.18亿元,占流动资产总额的比重为37.0%,近四成的资金集中在两项资金上,且应收账款平均回收期达49.2天,比全国应收账款平均回收期多10.1天,产成品存货周转天数16.8天,比全国产成品存货周转天数多2.4天,两项资金占比过高,回收周期较长,大量挤占企业流动资金,导致企业现金流不足,从而加剧企业的资金压力,企业流动资金仍然相对紧张。

2、部分行业用工人员结构失衡。五年来,长沙规模以上工业企业平均用工人数年均增速为2.8%,从2013年起用工人数增速逐年下降,到2015年用工人数呈现负增长,达到五年来最低水平,增速为-1.5%,之后逐年回升,用工环境回暖。2017年长沙规模以上工业企业用工人数达69.45万人,比上年增长4.6%,但是部分行业用工情况存在结构性失衡,如皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋业,石油加工、炼焦和核燃料加工业,木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业这三个行业平均用工人数增加较快,分别增长27.3%、14.5%和11.5%,专业人员反而减少,分别下降12.8%、25.3%和14.7%。

3、工业企业成本价格逐年上涨。2013-2017年湖南工业生产者出厂价格指数分别为98.5%、98.4%、96.3%、98.9%、105.8%,工业生产者购进价格指数分别为98.4%、97.9%、96.3%、98.0%、107.2%。2013年以来,全省上下积极推进供给侧结构性改革,大力实施创新引领、开放崛起战略,经济总体呈现稳中有进的良好态势,市场供求形势好转,与此同时也拉动了工业生产者价格上涨,工业生产购进价格指数增长逐渐快于出厂价格指数。到2017年湖南工业生产者出厂价格比上年上涨5.8%,而工业生产者购进价格比上年上涨7.2%,在一定程度上增加了企业的生产成本。用工成本上升也是企业成本增加的一个重要因素,五年来规模以上工业企业劳动工资报酬年均增长10.3%,高于用工人数年均增长速度7.5个百分点,主要是企业产品科技含量增高导致复杂劳动价值上升所致。

四、长沙规模工业降本增效的建议    

(一)强化政府服务职能,优化企业外部环境新常态下企业面临新的机遇与挑战,政府要进一步提升服务水平,认真履行职责,为企业发展服好务、护好航,切实优化企业外部环境。一是要加大各项扶持企业优惠政策的落实力度,破解企业资金难题,降低企业融资成本,对于改革中针对特殊产业可以适当打开绿色通道,一定程度上保障基本资金渠道畅通。推进上市后备企业的培育工作,通过推动企业上市,发行企业债券等方式加快金融创新。二是要保持政策连贯性。优化各项审批手续和流程,规范各项收费,在继续深化企业改革,推进企业转型升级的同时,对于高端装备制造业或是传统制造企业结构调整上要保持优惠政策的落实,稳定行业发展,降低企业成本。三是要加强经济运行监测,做好重点行业、重点企业调研,及时掌握各行业、重点企业生产中的困难和问题,切实保障生产要素供应,如搭建人才服务平台,发布人力资源供需信息,为企业提供稳定可靠的人力资源保障,对用工需求大、人员短缺的企业和行业,要建立重点帮扶机制,协助企业解决用工困难。

(二)加强企业创新方式,提高企业运行效率强化管理提高运行效率是企业降低成本、降低费用、提高效益,成功实现低成本扩张的前提和条件。一是要继续积极配合国家、省、市各项去产能的政策,主动去产能,并根据市场新动向,提高产品的市场适应性,从技术角度提高企业产品的质量,提升产品的合格率,减少过剩产品,提高交易效率,降低交易成本。二是要创新新思路,巧妙利用当前形势下的新概念、创新营销方式,提高产成品的需求度,积极主动去库存。三是要加强企业的管理创新,强化成本核算管理,面对企业流动资金周转不畅,生产成本费用压力加大的经营环境,要引导企业更加重视管理,创新管理方式,开展企业家队伍建设和培训,着力提高企业管理能力,盘活企业流动资金,降低运营期间费用。

(三)提高企业核心竞争力,增强自主创新意识增强自主创新能力,增强企业核心竞争力,是企业发展的关键。在企业范围内大力宣传提倡自主创新意识、促成企业创新氛围的形成,是企业生存发展的基础条件。一是要鼓励和引导企业推进新产品开发,加大创新投入,加快搭建企业自主创新平台,建立以企业为主体的技术开发和技术创新体系,提高企业自主创新能力和核心竞争力。二是要加强对引进技术的消化、吸收和创新,把利用外资、引进技术与实现企业的技术自主创新、产业结构优化升级统一起来,提升产业附加值和核心竞争力。三是要标准化生产拓宽上下游产业。随着生产资料购进价格的不断提高,通过发展上下游产业,规模化、标准化生产,降低中间成本。

(四)整合企业资源优势,推进工业均衡发展工业要高质量发展需整合资源优势,挖掘发展潜力。一是要根据区县(市)、园区的区位优势、技术优势等,因地制宜,整合资源,延伸重大行业产业链,补齐并壮大产业链,打造优势产业集群。二是要大力度培育和发展节能环保、新能源、新材料等战略性新兴产业,加快对传统产业的改造升级,打造一批特色鲜明的产业,在重点领域形成产业集聚,突显一大批智能制造示范企业,推动智能制造中心建设。三是要做大做强企业,全力抓好工业项目建设,稳步推进新建重大项目和提质改造项目,尽快建成达产,充分释放产能,努力提质增效。

                                                                                             (长沙市统计局 2018年11月12日)

 




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